La fonction de scission permet de répartir une ligne bancaire en plusieurs sous-lignes afin d’effectuer différents rapprochements comptables sur une seule opération bancaire.
Cette fonctionnalité est particulièrement utile lorsqu’un paiement reçu ou émis correspond à plusieurs éléments comptables :
- plusieurs factures
- un paiement partiel
- un trop-perçu
- une retenue bancaire
- des frais
- ou un mélange de règlements et d’opérations diverses
Accéder à la fonction de scission
Pour utiliser la scission :
- rendez-vous dans le menu Banque > Relevé bancaire
- double-cliquez sur la ligne bancaire concernée
- cliquez sur le bouton “Scinder”
Vous pourrez alors créer plusieurs sous-lignes à partir de la ligne bancaire initiale.
Règle importante : l’équilibre comptable
Lors d’une scission, la somme de toutes les sous-lignes doit toujours être égale au montant initial de la ligne bancaire.
Exemple :
Une ligne bancaire de 1 500 € devra obligatoirement être répartie en sous-lignes dont le total est exactement égal à 1 500 €.
Si un écart subsiste (arrondi, trop-perçu, frais bancaires, etc.), il faudra ajouter une ligne de contrepartie afin d’équilibrer l’opération.
Cas d’usage fréquents
Rapprocher plusieurs factures avec un seul paiement
Exemple :
Le client effectue un virement global de 2 000 € correspondant à :
- Facture A : 1 200 €
- Facture B : 800 €
Vous pouvez scinder la ligne bancaire afin d’affecter chaque montant à la facture correspondante.
Gérer un trop-perçu ou un sous-paiement
Exemple :
Une facture est de 1 179,60 € mais le client effectue un virement de 1 180,00 €.
Vous pouvez alors :
- rapprocher 1 179,60 € avec la facture
- affecter les 0,40 € restants sur une seconde ligne (avance, écart, opération diverse, etc.)
Rapprocher une facture en plusieurs paiements
La scission permet également de répartir une ligne bancaire afin de rapprocher plusieurs règlements partiels sur une même facture.
Limites et fonctionnement
- il n’est pas possible de fusionner plusieurs lignes bancaires en une seule
- les lignes bancaires provenant de périodes différentes ne peuvent pas être fusionnées
- les sous-lignes créées doivent toujours équilibrer le montant de départ
Bon à savoir
La scission est un outil de rapprochement bancaire. Elle ne modifie pas les factures ni les écritures comptables d’origine : elle permet uniquement d’affecter correctement les mouvements bancaires aux documents comptables correspondants.
En cas de doute sur le traitement comptable d’un écart ou d’une contrepartie, nous vous recommandons de valider le fonctionnement attendu avec votre comptable.
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